Программа:
Модуль 1. Общие сведения
- Нормативная база.
- Налогоплательщики НДС. Порядок предоставления освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС.
- Объект налогообложения.
- Понятие необоснованной налоговой выгоды при исчислении НДС. Проверка контрагентов.
Чек-лист.
Модуль 2. Документооборот при работе с НДС. Налоговая декларация
- Документооборот. Порядок формирования счет-фактуры, книг покупок и продаж.
- Как применять универсальный передаточный документ при исчислении НДС?
- Когда необходимо составить корректировочный счет-фактуру?
- Как исправить счет-фактуру?
- Декларация по НДС. Шпаргалка для заполнения декларации. Механизм уплаты НДС в бюджет.
Модуль 3. Налоговая база по НДС. «Правило 5%»
- Момент определения налоговой базы по НДС.
- Порядок формирования налоговой базы по отдельным операциям.
- Налоговые ставки, основания для их применения.
- Анализ операций, которые не являются объектом обложения НДС, а также которые льготируются.
- Механизм применения «Правила 5%». Порядок организации раздельного учета.
Модуль 4. Отдельные операции исчисления НДС. Порядок возмещения НДС
- Порядок исчисления НДС при безвозмездной передаче, по авансам, полученным в счет предстоящих поставок, по строительно-монтажным работам, по операциям, НДС по которым организация начисляет как налоговый агент.
- Порядок возмещения НДС.
- Когда надо восстанавливать НДС? Примеры механизма восстановления НДС.
Модуль 5. Алгоритм действий при переходе на режим ЕСХН+НДС с 2019 г.
- Общие принципы переходного периода на НДС с 2019 г.
- Как воспользоваться правом на освобождение от уплаты НДС?
- Что учесть в договорах с контрагентами при переходе на уплату НДС?
- Порядок принятия НДС к вычету, если оплата прошла в 2018г., а ТМЦ получены в 2019 г.?
- Порядок исчисления НДС, если реализация продукции прошла в 2018г., а оплата получена в 2019г.?
- Порядок исчисления НДС, если оплата за продукцию (аванс) получена в 2018г., а реализация прошла в 2019г.?
- Ответы на вопросы.
Модуль 6. Особенности учета НДС в 1С: Бухгалтерия. Ситуации из практики аудита.
- Особенности учета НДС в программе 1С.
- Анализ ситуаций по НДС из практики аудита.
Спикеры:
Костенко Вера Степановна, аттестованный аудитор, лектор курсов БУ.
Сербина Дарья Сергеевна, заместитель директора по контролю качества аудита и МСФО Аудиторско-консалтинговой группы «АТВ», аттестованный аудитор, дипломированный специалист АССА DipIFR (rus).
Продолжительность курса: 12 академических часов.
Для ознакомления с условиями участия позвоните по телефону:
+7 861-221-71-37, +7 861-221-52-11.
Для записи на семинар заполните ЗАЯВКУ и пришлите
в электронном виде на E-mail: atv-corp@mail.ru
или заполните форму обратной связи ниже.